Размер налога на транспорт зависит от того, как долго вы владеете автомобилем, какой он мощности и какая ставка установлена в вашем регионе. Владельцам-физлицам нужно уплачивать налоговую задолженность за прошлый год до 1 декабря текущего: за 2025-й — в 2026-м, за 2026-й — в 2027-м. В статье расскажем об актуальных ставках и порядке расчета транспортного налога, а также о том, кто вправе его не платить.
Это платеж за владение легковым авто или другим видом транспорта, зарегистрированным в России. Платит его гражданин или организация, на кого машина записана в ГИБДД.
Общие правила закреплены в главе 28 Налогового кодекса РФ, а вот суммы и льготы определяются региональным законодательством. То есть за одну и ту же машину в Москве, Казани или Хабаровске нужно платить разные суммы налога.
Актуальные ставки
Размер ставки для вашей машины определяют регион и мощность двигателя. Рамки задает статья 361 НК РФ: там прописаны базовые тарифы, а регион вправе установить свои значения — выше или ниже, но не более чем в 10 раз. Проще говоря: кодекс дает основу, а точную цифру вы найдете в местном законе.
Выберите вид налога (транспортный), год и свой регион.
Нажмите «Найти», а затем — «Подробнее».
На вкладке «Ставки» откроется таблица по всем видам транспорта. Найдите строку «Автомобили легковые» с диапазоном, в который попадает мощность вашей машины. Ставка за одну лошадиную силу указана в столбце «Размер, руб.».
На той же странице можно посмотреть срок уплаты и закон региона. А на соответствующих вкладках — проверить, положены ли вам льготы и освобождение от налога.
Базовые ставки
Это ставки из статьи 361 НК РФ, которые регионы используют как ориентир при расчете своих ставок. По базовым значениям машина со 150-сильным мотором облагалась бы налогом всего в 525 рублей за год.
Мощность, л.с.
Базовая ставка по НК РФ, ₽ за л.с.
до 100
2,5
101–150
3,5
151–200
5
201–250
7,5
свыше 250
15
Ставки в Москве и МО
Ставки в столице установлены законом Москвы № 33, в Подмосковье — региональным законом № 129/2002-ОЗ. Различаются они только для легковых машин мощностью 101–125 л.с.: в области ставка 35 рублей, в Москве — 31 рубль в 2026 году и 34 рубля в 2027-м.
Мощность, л.с.
Москва, 2026 / 2027, ₽ за л.с.
Московская область, 2026 / 2027, ₽ за л.с.
Во сколько раз выше базовой в 2026 году
до 100
14 / 15
14 / 15
5,6
101–125
31 / 34
35 / 35
Москва — 8,9, область — 10
126–150
35 / 35
35 / 35
10
151–200
50 / 50
50 / 50
10
201–225
75 / 75
75 / 75
10
226–250
75 / 75
75 / 75
10
свыше 250
150 / 150
150 / 150
10
Из таблицы видно: почти во всех группах мощности Москва и область уже подняли ставку до максимума, который разрешает Налоговый кодекс, — в 10 раз выше базовой. Запас для роста остался только у машин до 100 л.с. и, в Москве, у группы 101–125 л.с. Поэтому именно их ставки повышают ступенями.
Для двигателей до 100 л.с. ставка поднимется с 14 рублей в 2026 году до 25 рублей в 2032-м, то есть до того же десятикратного предела (2,5 × 10). В Москве ставка для 101–125 л.с. достигнет потолка в 35 рублей в 2028 году, и с этого года ставки Москвы и области станут одинаковыми. С 2032 года дальше повышать ставки регионы не смогут, пока не изменится Налоговый кодекс.
Гибкий ОСАГО: оформляйте хоть на месяц, хоть на год
Оформите полис страхования на любой срок вплоть до 1 года
Число лошадиных сил умножают на региональную ставку, а результат — на коэффициенты.
Формула такая:
Сумма налога = мощность машины в л.с. × региональная ставка × коэффициент владения × повышающий коэффициент - льгота.
Гражданам налог считает инспекция по данным ГИБДД, а организации делают расчет сами.
Коэффициенты
Если вы владели авто не весь год, за который начисляется налог, то при расчете суммы задолженности применяется понижающий коэффициент: число полных месяцев владения делится на 12. В остальных случаях это значение равно 1.
Полным месяц считают, если машину зарегистрировали до 15-го числа включительно. При регистрации с 16-го числа месяц не засчитывается, и сумма получается меньше. Со снятием с учета наоборот: если это случилось после 15-го, месяц входит в расчет, а до 15-го включительно — нет.
Повышающий коэффициент равен 3. Он касается только легковых машин из перечня Минпромторга: это модели средней стоимостью от 10 млн рублей, выпущенные не более 10 лет назад, и от 15 млн, выпущенные более 20 лет назад. Стоимость берут из перечня, а не из рыночных цен.
Примеры расчетов
150 л.с., Москва
Разберем три ситуации: владение весь год, продажа машины в середине года и дорогой автомобиль.
Дмитрий владеет Toyota Camry с двухлитровым 150-сильным двигателем. Ставка в 2026 году для него составляет 35 рублей за 1 л.с. За полный год получится 150 × 35 = 5 250 рублей.
Если Дмитрий зарегистрировал машину 10 марта, в расчет берется полный месяц — дата до 15-го числа. Всего с марта по декабрь набирается 10 месяцев. Значит, коэффициент владения — 10/12, итого 150 × 35 × 10/12 = 4 375 рублей. Повышающий коэффициент не применяется: модель не из перечня дорогих.
120 л.с., Подмосковье
Представим, что Анна из Подмосковья продала Mazda 3 с двигателем 1.5 и 120 л.с. 20 июля машину сняли с учета. Это дата после 15-го числа, поэтому июль засчитывается: с января по июль набирается 7 полных месяцев. Ставка в регионе Анны для авто ее мощности — 35 рублей. Налог составит 120 × 35 × 7/12 = 2 450 рублей.
Если бы авто сняли с учета чуть раньше, например, 10-го числа, июль не вошел бы в расчет, и итоговая сумма налоговой задолженности была бы меньше.
666 л.с., Москва
Игорь весь 2026 год числился владельцем Lamborghini Urus S, под капотом которой 666 «лошадей». Для такой мощности в Москве ставка — 150 рублей. Эта модель есть в перечне Минпромторга, а значит, налог умножают на 3: 666 × 150 × 3 = 299 700 рублей.
Сроки уплаты
Граждане платят до 1 декабря: именно эта дата считается крайним сроком. Налог за 2025 год переводят до 1 декабря 2026-го, налог за 2026 год — до 1 декабря 2027-го.
Осенью инспекция присылает уведомление с расчетом: оно приходит в личный кабинет на сайте ФНС, на Госуслуги или по почте. Правила и даты описывает статья 363 Налогового кодекса.
Юридические лица за 2026 год считают налог без участия инспекции, а платят его с единого налогового счета. Окончательный расчет закрывают до 1 марта 2027 года: 28 февраля выпадает на воскресенье, и срок переносится. Если регион ввел авансы, их перечисляют до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.
С 2027 года считать будет ФНС: организация получит от нее сообщение с готовой суммой. Авансовые платежи придется внести до 28-го числа второго месяца после квартала, а итог за год — до 28 марта следующего года.
Узнать, сколько начислено, можно в личном кабинете на сайте ФНС или на Госуслугах. Там же налог и платят, либо через мобильный банк, либо по квитанции в отделении банка. Действуйте так:
Зайдите в свой ЛК и откройте раздел с начислениями.
Найдите строку с транспортным налогом за нужный год и проверьте, верны ли сведения об автомобиле.
Нашли ошибку — пришлите через кабинет пояснения и подтверждающие документы, и инспекция пересчитает сумму.
Платеж можно провести картой онлайн или оплатить по распечатанной квитанции в банке.
Что сверить в уведомлении: месяцы владения совпадают с датами регистрации и снятия с учета; мощность двигателя — как в свидетельстве о регистрации; льгота учтена, если она вам положена; в списке нет автомобиля, который вы уже продали; указан срок оплаты.
Если до ноября уведомления нет, загляните в личный кабинет налогоплательщика. Налоговое уведомление не приходит, когда льгота полностью освобождает от налога или общая сумма налоговой задолженности меньше 300 рублей. Когда же машина за вами числится, льготы нет, а налог не начислен, до 31 декабря года, следующего за истекшим периодом, сообщите в инспекцию об автомобиле: налог начислят и пришлют уведомление.
Налогом расходы владельца не ограничиваются: на машину нужен полис ОСАГО, это требование закона. Сколько стоит страховка, можно рассчитать в калькуляторе ОСАГО «Ренессанс страхование». Если хотите застраховать машину на случай угона или ДТП по вашей вине, мы рекомендуем оформить каско.
Изменения 2026-2027 годов
Среди федеральных изменений:
Закон № 425-ФЗ освободил участников СВО и членов их семей от налога за один автомобиль.
С 2027 года организации перестанут считать налог сами: сумму рассчитает ФНС, а сроки уплаты сдвинутся на месяц позже.
На региональном уровне главное новшество — ступенчатый рост ставок в Москве. Для машин до 100 л.с. в 2026 году ставка составляет 14 рублей, в 2027-м — 15, а с 2032-го будет равна 25 рублям. Диапазон свыше 200 до 225 л.с. подорожал с 72 рублей в 2025 году до 75 с 2026-го. Для мощности от 100 до 125 л.с. в 2026 году ставка — 31 рубль, в 2027-м — 34, с 2028-го — 35.
Кому положены льготы в уплате транспортного налога
Есть федеральные льготы, действующие по всей стране, и региональные: каждый субъект РФ утверждает свой список льготников. Далее расскажем про федеральные льготы и те, что распространяются на москвичей.
Освобождаются ли пенсионеры и предпенсионеры
Нет: сам по себе пенсионный или предпенсионный возраст в Москве от платежа не освобождает. Зато владельцы легковых автомобилей мощностью до 70 л.с. включительно не платят налог за одну такую машину. В других регионах для пенсионеров нередко действуют свои льготы, их перечень — на сайте ФНС.
Есть ли скидка многодетным
Да. В Москве один из родителей в многодетной семье не платит налог за одно транспортное средство. Льгота действует, пока семья вправе получать московские меры соцподдержки.
Освобождаются ли участники СВО
Да, и не только в Москве, а по всей России. Налог за одну машину могут не платить участники специальной военной операции, их супруги и дети. Исключение составляют дорогие автомобили, к которым применяется повышающий коэффициент.
Льгота охватывает и прошлые периоды, начиная с 2022 года: налог за них можно пересчитать.
Каско и ОСАГО вместе — дешевле
Получите скидку 5% на полис каско при покупке двух полисов сразу
Налог за одну машину не платят инвалиды I и II групп. Для людей с III группой такой льготы нет. Не действует она и для легковых автомобилей мощнее 200 л.с.
Есть ли льгота на электромобили
Да. В Москве налог на электромобили не начисляют: эта норма действует до 31 декабря 2029 года.
Часто задаваемые вопросы
❓Нужно ли платить налог на машину до 100 «лошадок»
Да. Точная ставка зависит от региона: так, в Москве для машин от 70 до 100 л.с. она равна 14 рублям за лошадиную силу.
❓Со скольки лошадиных сил начисляется налог
Общего для всей России минимума нет: налог может начисляться уже с первой лошадиной силы. Освобождение для маломощных машин определяет регион; в Москве от налога освобождены легковые авто до 70 л.с. включительно.
❓Что будет, если не заплатить налог в срок
За просрочку начисляют пени: за каждый день набегает одна трехсотая ключевой ставки ЦБ РФ от суммы долга. Для организаций ставка иная: первые 30 дней — 1/300 ключевой ставки, с 31-го по 90-й день — 1/150, затем (до конца 2026 года) снова 1/300. Если долг остается, налоговая взыскивает его за счет средств на счетах и другого имущества. Бесспорный долг граждан взыскивают по решению инспекции, а если гражданин возражает, вопрос решает суд.
❓Платят ли транспортный налог за уже проданную машину
Да, но лишь за месяцы, пока машина была записана на прежнего владельца, то есть до снятия с учета. Договор купли‑продажи не отменяет начисления: налоговая ориентируется на данные регистрации.
❓Как платят транспортный налог юридические лица
За 2026 год юрлица определяют сумму сами и платят с единого налогового счета: годовой платеж — до 1 марта 2027 года, авансы (если они есть в регионе) — до 28-го числа месяца после квартала. Начиная с 2027 года расчет берет на себя ФНС и за 10 рабочих дней до срока присылает сообщение. Авансы тогда платят до 28-го числа второго месяца после квартала, налог за год — до 28 марта следующего года. Для дорогих машин повышающий коэффициент действует так же, как и для граждан.
❓Надо ли платить транспортный налог за угнанную машину
Нет. Пока машину ищут, налог не начисляют: период считают с 1-го числа месяца, когда ее объявили в розыск, до месяца возврата. Чтобы налог пересчитали, подайте заявление в любую налоговую инспекцию и приложите документ о розыске.
Коротко о главном
Сумма транспортного налога = мощность авто × ставка × коэффициент владения × повышающий коэффициент − льгота.
Правило 15-го числа: месяц считается полным при регистрации до 15-го включительно. Коэффициент владения — число полных месяцев, деленное на 12.
Машины из перечня Минпромторга облагаются с повышающим коэффициентом 3, остальные — без него.
В 2026 году ставки устанавливают регионы: в Москве и области они составляют от 14 до 150 рублей за лошадиную силу.
Гражданам налог приходит осенью, а платят они его до 1 декабря: за 2025 год — в 2026-м, за 2026 год — в 2027-м.
Некоторые жители РФ, например, участники СВО, освобождены от налога на одно авто. Остальные льготы зависят от региона: в Москве они есть у многодетных, инвалидов I и II групп и владельцев электромобилей.
Поделиться
Введите свои данные, чтобы отправить комментарий
Комментарии
0
Ваш комментарий успешно отправлен на модерацию, скоро он появится здесь.
